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연말정산 표준세액 공제 조건 및 대상

연말정산에 표준세액공제 항목이 있는데요. 표준세액공제에 해당하는 사람도 있고 그렇지 않은 사람도 있는데요. 표준세액공제란 무엇이고 또 어떤 기준으로 적용되는지 알아보겠습니다. 표준세액공제란? 연말정산시 “근로소득자 소득·세액 공제신고서”에 별도 소득공제 및 세액공제 신고를 하지 아니한 근로소득자에 대해 추가 납부세액을 원천징수할 때에는 기본공제 중 그 근로소득자 본인에 대한 분과 표준세액공제 연13만원을 적용하게 됩니다. 표준세액공제 적용 대상자 및 표준세액공제 금액 일반적인 근로소득자 : 최대 연 13만원 성실사업자 : 최대 연 12만원 근로소득이 없고 종합소득이 있는 사람 : 최대 연 7만원 단, 일용근로자는 적용되지 않습니다. 표준세액공제 방법 근로소득이 있는 거주자로서 특별소득공제, 특별세액공제 ..

2023. 1. 18. 13:48

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연말정산 인적공제 요건 정리표 (기본공제, 장애인, 경로우대, 부녀자, 한부모 공제 조건)

연말정산이 얼마 남지 않은 거 같습니다. 연말정산 중 가장 중요한 항목은 아무래도 인적공제 부분이 아닌가 생각되는데요. 인적공제에 해당하는 기본공제와 추가공제에 해당하는 장애인, 경로우대, 부녀자, 한부모 공제를 총정리해봤습니다. 인적공제란? 인적공제는 연말정산에서 부양가족에 대해서 나이와, 소득, 동거요건을 충족하는 경우 기본공제로 1인당 150만원의 소득공제를 해주는 항목입니다. 여기에 인적공제에 해당하는 경우 장애인, 경로우대, 부녀자, 한부모에 해당할 경우 추가공제로 200만원 ~ 50만원까지 공제를 받을 수 있습니다. 인적공제 요건 1. 인적공제 대상자 공제요건을 부양가족을 기준으로 필요한 요건을 정리해 봤는데요. 본인은 당연 공제 모든 요건이 '×'입니다. 인적공제에 반영할 수 있는 부양가족은..

2023. 1. 13. 13:55

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연말정산 신용카드 소득공제 대상 조건 및 한도 (체크카드, 직불카드, 현금영수증 등)

연말정산 신용카드 공제는 우리나라에서 모르는 사람이 없을 정도 유명한 소득공제 항목입니다. 신용카드는 물론 직불카드, 체크카드, 지역화폐, 현금영수증 등 모든 항목이 신용카드 공제로 적용 받을 수 있는데요. 공제 받기 위한 조건이 어떻게 되는지 알아보겠습니다. 신용카드 소득공제란? 근로소득이 있는 근로자(일용근로자 제외)가 재화나 용역을 제공받고 신용카드 등 사용금액의 연간합계액(국외사용금액 제외)이 해당 연도의 총급여액의 25%를 초과하는 경우 그 초과금액에 일정 비율을 계산하여 해당 연도의 연말정산에 소득공제를 해주는 제도입니다. 참고로 신용카드 소득공제 제도는 2025년 12월 31일까지이지만, 그간 일몰기한이 다가오면 연장에 연장을 거듭해 오고 있습니다. 신용카드 공제 대상자 근로자인 본인은 물론..

2023. 1. 11. 10:42

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정치자금 종교단체 노동조합비 등 기부금 연말정산 공제 대상 및 조건

오늘은 연말정산 중에 복잡한 내용 중 하나인 기부금에 대해서 설명하려고 합니다. 연말정산 공제가 가능한 기부금은 어떤게 있고, 공제 받을 수 있는 대상자와 조건에 대해서 알아보려고 합니다. 긴 내용이지만 천천히 보시고 도움되시길 바랍니다. 기부금 공제란? 기부금 공제는 공제 요건을 충족한다면 세액공제로 연말정산에 반영 가능하며, 기부금 유형에 따라 공제 가능여부가 조금씩 달라지는 특성이 있습니다. 우선 기부대상에 따라 아래와 같이 나누어 볼 수 있습니다. 코드 20 : 정치자금 기부금 : (지방소득세 포함하여) 10만원까지는 전액 세액 환급 단, 10만원 초과분은 15%, 3000만원 초과시에는 25% 세액공제 코드 10 : 소득세법 제34조 제2항 제1호에 따른 기부금 (이하 법정 기부금)의 20% 및..

2023. 1. 5. 12:45

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연말정산 개인연금 (연금계좌) 세액 공제 범위와 조건

연말정산 시리즈로 이번엔 개인연금과 관련하여 세액공제를 받을 수 있는데요. 개인연금저축은 지금 가입이 불가능하고, 지금은 개인연금. 즉, 연금계좌에 대해서 세액공제를 받을 수 있습니다. 어떤 연금이 공제 대상인지 확인해보시기를 바랍니다. 연말정산 연금계좌 세액공제 근로자인 본인의 퇴직연금 및 연금저축을 포함하여 연금계좌에 납입한 금액을 소득에 12% ~ 15%의 공제를 받을 수 있는 세액공제를 받을 수 있습니다. 단 아래에 해당하는 연금계좌는 공제 받을 수 없습니다. 본인 이외 다른 부양가족의 연금계좌는 공제 불가 퇴직금을 IRP로 입금시 과세이연으로 퇴직소득세가 반영되지 않은 경우 해당금액 공제불가 기존의 연금계좌를 다른 연금계좌로 계약 이전하는 경우 해당금액 공제불가 연금계좌의 범위 (종류) 일반적으..

2022. 12. 26. 15:11

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연중, 연말 퇴직자의 연말정산 방법 (정년퇴직자, 중도 퇴직자 등)

회사에 입사하면 언젠가는 퇴직을 하게 됩니다. 이직으로, 개인사정으로 혹은 정년으로 퇴직하게 되는데요. 재직 중 일 때는 회사 안에서 연말정산을 하게 되는데, 퇴직자는 어떤 경로로 연말정산을 하는지 알아보겠습니다. 연말 퇴직자의 연말정산 연말 퇴직자의 경우 세법상 해당 연도 퇴직자에 해당하기 때문에 연중 퇴직자와 동일하게 기본적인 공제정보 (본인의 기본공제, 건강보험료, 국민연금료, 고용보험료 및 노동조합비 등)를 통해 중도 정산을 하게 됩니다. 특히 연말 퇴직자인 경우에도 회사에서 연말정산을 해달라는 요청이 있지만 여러 가지 문제가 발생하는데요. 소득공제 반영자료 제출 불가 : 국세청 연말정산 간소화 자료가 12월 31일 이전에 퇴직자가 다운로드할 수 있다면 좋겠지만 현실은 그다음 연도 1월 15일경에..

2022. 12. 22. 15:13

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연말정산 보장성 보험료 공제 조건 정리 (계약자, 피보험자 사례)

살다 보면 이런저런 보험을 가입하게 되는데요. 연말정산에도 보험료 공제를 받을 수 있습니다. 보험료 공제를 잘 받기 위해 어떤 부분을 확인해야 하는지 공제 조건과 가입자, 피보험자를 어떻게 해야 하는지 알아보겠습니다. 보장성 보험료 공제 직장인이 연말정산 받을 때 해당 연도에 가입한 보장성 보험에 대해서 납입금액 최대 100만원을 한도로 12%를 세액공제해주는 제도입니다. 장애인의 경우 장애인 전용 보장성보험에 대해서는 별도로 한도 100만원 추가되며 15% 세액공제 적용 역시 가능합니다. (하단 계산식 참고) 이때 중요한건 보험 가입자와 피보험자가 자신의 연말정산의 인적공제대상으로 체크되어야 가능합니다. 보장성 보험료 : 연간 보험료 납입액 최대 100만원 × 12% 장애인 전용 보장성보험 : 연간 보..

2022. 12. 20. 15:10

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연말정산 의료비 공제 대상 및 범위 (세액 공제율, 몰아주기 등)

연말정산 준비하다 보면 빠짐없는 항목 중에 하나가 의료비 공제 아닐까 싶습니다. 본인이나 가족의 의료비가 없다면 너무너무 행복할 텐데, 연중에 꼭 발생하는 경우들이 발생하는데요. 이때 연말정산 의료비 공제를 받기 위해서 알아야 할 내용을 참고하셔서 연말정산을 잘 받으시기를 바랍니다. 의료비 공제 연말정산 의료비공제는 과거에 소득공제였지만, 세액공제로 전환된 공제항목입니다. 본인의 총소득의 3% 초과분부터 공제대상으로 보기 때문에 가족의 의료비까지 잘 살펴봐야 하는데요. 의료비의 경우 본인과 나이와 소득과 무관한 기본공제 대상자에 대해서 합산할 수 있기 때문에 가족 간에 몰아주기도 가능합니다. 따라서 의료비 공제를 어떤 방법으로 공제를 받을 것이진 아니면 자신의 의료비를 몰아줄 것인지 생각할 필요가 있습니..

2022. 12. 19. 17:25